由于上市當年營業(yè)利潤即同比下滑59.73%， 東吳證券（601555，收盤價7.90元）的業(yè)績變臉被證監(jiān)會亮出“黃牌”，其保薦機構中信證券（600030，收盤價13.22元）也可能因此而受罰。這已有先例：去年11月份，因百隆東方（601339，收盤價8.30元）業(yè)績變臉，其保薦機構中信證券受到證監(jiān)會的處罰。而據新華網昨晚消息，中信證券因東吳證券被證監(jiān)會出具警示函。不過至發(fā)稿時，新華網的報道未能得到相關方面的證實。

　　東吳證券被出具警示函

　　上市當年，營業(yè)利潤即同比下滑59.73%。東吳證券今日發(fā)布公告，公司于1月9日收到警示函，被證監(jiān)會亮“黃牌”。

　　在公告里，東吳證券表示，公司于1月9日收到證監(jiān)會下發(fā)的 《關于對東吳證券采取出具警示函措施的決定》。該決定指出：“經查，公司在發(fā)行上市過程中，對刊登《招股說明書》前營業(yè)利潤出現較大幅度下滑的事項，未向我會書面說明，也未在招股過程中作相應的補充公告。”

　　證監(jiān)會認定東吳證券的行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》相關規(guī)定，決定對其采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

　　資料顯示，東吳證券于2011年12月在上證所掛牌，一個多月后即披露的2011年度業(yè)績快報顯示，當年全年收入、營業(yè)利潤、凈利潤下滑。4月24日公司交出上市后的首份年報，營業(yè)收入、營業(yè)利潤、凈利潤下降幅度被分別定格在28.19%、59.73%、57.44%。

　　《每日經濟新聞》記者發(fā)現，根據 《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》第72條規(guī)定，發(fā)行人在持續(xù)督導期間，公開發(fā)行證券上市當年營業(yè)利潤比上年下滑50%以上，中國證監(jiān)會可根據情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦；情節(jié)特別嚴重的，撤銷相關人員的保薦代表人資格。而東吳證券的保薦機構正是中信證券。

　　中信證券恐再遭處罰

　　東吳證券被證監(jiān)會亮 “黃牌”，擔任該公司保薦機構的中信證券恐怕也難辭其咎。

　　據新華網昨日晚間消息，根據《上市公司信息披露管理辦法》和《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的有關規(guī)定，證監(jiān)會昨日宣布對東吳證券的保薦機構中信證券出具警示函，并且對中信證券保薦代表人邵向輝、周繼衛(wèi)采取了9個月不受理與行政許可有關文件的監(jiān)管措施。

　　值得注意的是，中信證券去年就曾經因為百隆東方受到證監(jiān)會的警示。

　　百隆東方于2012年6月上市，但隨后其公告顯示，公司2012年上半年凈利潤為2.05億元，同比大幅下降72.04%。上市當年業(yè)績便大幅變臉。

　　據證監(jiān)會網站公開信息顯示，在保薦百隆東方過程中，中信證券及其保薦代表人劉順明、張寧未能誠實守信、勤勉盡責地履行職責，對于發(fā)行人2012年以來業(yè)績大幅下滑的情況，在提交的關于發(fā)行人會后重大事項的承諾函中未如實說明，亦未在招股過程中作相應的補充說明。證監(jiān)會不但向中信證券出具了警示函，還對保薦代表人劉順明、張寧采取3個月不受理其所負責的推薦的監(jiān)管措施。

　　連續(xù)被出局警示函，中信證券恐被降級。據新華網報道，證監(jiān)會有關部門負責人表示，根據《證券公司分類監(jiān)管規(guī)定》分類級別降低，將增加繳納證券投資者保護基金的比例，對證券公司申請增加業(yè)務種類、新設營業(yè)網點、新業(yè)務新產品試點等產生一定影響。(許金民)